澳洲税务局审计现在都这么玩了， 新移民还有五大错误的税务认知。

每一位新移民，正式登陆澳洲后都会面临接踵而来的税务三部曲，买房（自住）、置业（投资）、存款。虽然已经有很多老移民税务上的前车之鉴，可由于忽视或是信息获取不足，还是有不少新移民完全看不到这样的后车之师，该踩的坑全踩了，不该踩的也一个都没有避开。对财务的不上心加上对税务的不理解，最终都会由ATO澳洲税务局出面教做人，损失可谓惨重。

新移民对税务身份的混淆

在这许许多多的坑里，大多数新移民最为容易有五大错误的税务认知，首当其冲的就是对非税务居民，税务居民和临时居民身份的混淆。因为在税务局（ATO）眼里，非税务居民或税务居民并不完全根据你的签证。

比如一位名叫王五的女士，她刚移民到澳洲，拿了PR，但因为一些原因长期居住在国内，那么从税法的角度来说，王五属于非税务居民。即使有一天王五入籍成为澳洲公民，只要他长期住在国内，依然属于非税务居民。

这其中的优点是王五女士在国内的收入不用征税，而这也是新移民容易有的第二个认知错误，总以为有PR后所有收入都缴税，但其实只要是非税务居民那么国内资产收入没有缴税义务。

不过，被判定为非税务居民也有缺点，比如王五在澳洲的房产，就要缴纳很高的税率且毫无优惠。即使王五不想持有太多房产，卖房变现时也要交非常高的32.5%的税，算下来之后，可能房子升值部分赚的钱就抵消了很多。

总而言之，三种税（地税、印花、资本利得）会对应不同交税身份，有不同的具体算法，也有个别案例个别分析的操作空间。而这也往往是新移民容易有的第三个认知错误。

除此之外，对于不是澳洲当地居民，不住澳洲，而使用海外地址的人。存款部分只需交10%的最终税。你不需要向ATO申报Tax Return，只要扣掉这10%的税，剩下的存款利息收入都可以收入囊中。

同时对于非税务居民来说，还有一个好处是股票的投资，炒股的盈利不需要交任何税。只要你能开户，在澳洲你就可以炒全球所有的股票。

养老金 Super & Age pension 抚恤金的区别

假如张三是一位刚到澳洲的先生，目前他处于持有188签证，但还没拿到PR的阶段。虽然张三长住澳洲，属于税务居民，但他属于临时税务居民。

好的地方在于，此时此刻他在国内的收入不征税，所以在成为PR之前，一定要把你在澳洲使用资金做好规划。

因为现在，两国之间的银行数据信息正在开始共享，如果你有转账频繁的动作，就会引起相关部门的注意，澳洲会有专门部门去查你所有的转账，银行也是要受相关部门的监管。

目前金额1万澳币以上的转账澳洲反洗钱部门都要做大数据分析。所以一些我客户的频繁换汇和大额存储，银行会给你打电话询问你的资金来源，是否有交税等问题。 

很多新移民，就如上面举例用的王五女士、张三先生一样，一部分是国内企业已经运营成功的商业人士，有一定的财富积累，年纪在50岁上下，当人们和你说澳洲养老福利好的时候，就容易产生新移民的第四个认知上的错误，把养老金和抚恤金的概念混淆。 

澳洲的养老金不按工龄和职称，而是在你所有的职业生涯里，所有雇主都要给你额外交的9.5%的养老金（2021年7月1日之后是10%），这笔钱放在独立运营的养老金管理机构，他们来帮你投资管理。

如果打理的好，你退休的时候这笔钱会增加；反之，没打理好，这笔钱也会相应减少。一般来说澳洲60岁退休，如果这时你愿意退休了，那么你不需要交税就能拿到你存进去的养老金。通常平均有$30万左右，其实很难靠这笔钱养老，所以这时候政府就推出了一笔扶持性的抚恤金Age Pension，属于政府额外出钱。

但是想领抚恤金Age Pension是有条件，这涉及到你个人名下的资产等，你要被判定在贫困线以下人群，才可以拿到这笔丰厚的钱。如果夫妻两人都属于贫困线以下，那么2周目前最多能拿到$1300-1400，可以说立刻就能过上相当好的生活了。 

最后一个小问题，也就是第五个容易错误的认知是税号的申请和银行开户备案。对于一些新移民来说，可能认为自己目前没有在澳洲工作，不需要税号，可只要是银行有存款，有利息，就开始需要一个税号了。

澳洲税务局的审计操作指南

对于很多新移民来澳洲的华人，都会很快地发现这里的人文文化、法务系统和财务系统都是另外的概念，自己毫不熟悉。所以想要把财富翻倍积累似乎变得比较困难，转而更加看重自己曾经千辛万苦积累下来的财富和资产的安全性。

如果只是单纯地把钱放在银行储蓄，按照现在这样的低利息，即使钱很多，可能最后到手的回报也特别低，不如做全球的资产配置。

然而，这里也要注意不要过度投资到房地产产业，一些华人新移民通常对澳洲财务和法律体系没有太大概念。虽然买房产是低风险保值的动作。但是也应考虑到房产涉及地税，在昆士兰州，除了自住房，每个人名下持有土地价值在$60万以上时，就要开始征收地税了，也就是说一个人最多能一套半的独栋房产，加上配偶，最多三套。

此外，很多华人在当房东的时候还会有自己打理出租房的情况。这块收入也有需要报税的地方，一旦没有弄好也会有被审计的风险。而这也正是下面要着重讲的税务局审计操作。

假如，布里斯班有一位名叫张三的小生意主，他脑子活络，在节税上总有自己的想法。可近年来，这些以往想法和灵活的操作可能就不灵了。因为时代的进步和科技的感召下，税务局审查的手法已经越来越高超了。

对于税务局来说，每年税务局会有规划当期重点审计行业，简言之这次重点打击什么项目。他们可以从交管局调出所有人的车辆，看你的收入，包括你住什么样的房子，买了什么收藏品，平日的消费习惯生活日常，包括你的小孩上的是私立还是公立学校，大数据可以让一切都无所遁逃。税务局利用来自各种来源的信息来识别高风险群组 ，他们只需挑选出一些需要重点审计的客户，在这个群体里，税务局能拿回更多税的概率就会高很多，稳赚不赔的买卖，所以从去年开始ATO就已经增加财力投入在审计部了。

前几年，餐馆咖啡厅就是重点打击的对象，因为这一类生意现金收入的比重较高。由于现在电子支付的普及， ATO手上的大数据越来越多，他们甚至可以根据你餐馆的面积，用的水电气，大数据就能估计出你的营业额的范围。他们并不需要特别派人工去查，发现问题就直接拉单子查。

比如前面提到的张三，如果他的小生意进入审计，作为纳税人张三就要去给ATO证明和解释为什么这笔钱不是他的收入，而不是ATO给张三列出证明这笔钱的来源是收入。也就是说张三要花很多的时间成本去收集资料，应付这些巨大且琐碎的工作量。

而那些你证明不了来源的钱，全部都会被算成收入，可能张三这一年并没有挣那么多钱，甚至前面2、3年省下来的钱，在这一次的审计中，罚金加利息，全部都吐了出来，得不偿失。

因此，做事尽量合规是最重要的事。虽然澳洲的税率高，但还是很合理，通过合法的操作和运营，税其实远没有你想象的那么多。权利与义务总是对等的，交税并不可怕，你也可以利用你良性纳税的记录，去银行贷款出更多资金，将生意蛋糕做的更大更好，这样才是良性循环的长久之道。

免责声明：

本文仅提供一般咨询给读者参考，文中内容不能替代任何会计、税务、法律或其他专业意见或服务。如果您对会计和税务有任何疑问，欢迎扫描二维码联系我们咨询。