澳洲留學生個人稅務相關知識

今天財富筆記會計事務所會計事務所 Morgan 收到思安移民關於學生個人和創業相關財務的講座邀請，為了安全講座以線上直播的方式進行。

小編總結了一下Morgan講座的內容與大家分享。

01學生稅務問題：

稅號 Tax File Number

留學生登錄澳洲在工作之前的的第一件事就是要申請稅號啦，申請稅號的過程並不複雜，大家可以參考一下ATO的網站，按照要求一步一步申請稅號。

https://www.ato.gov.au/individuals/tax-file-number/apply-for-a-tfn/

那麼問題來了，我們要如何判定自己在澳洲要交稅呢？

我們需要確定的是，自己在澳洲是resident for tax purpose（稅務居民）或non resident for tax purpose（非稅務居民），判定主要根據在澳大利亞居住時的意圖和目的。

大多數學生應該是屬於Temporary Australia Resident，是附有Income Tax （所得稅），Capital Gain Tax（資本利得稅）和Superannuation（養老金）的繳納義務的。

Medicare Levy（健保稅）

個人收入超過 $22,801，Medicare Levy 繳納金額是年收入的2%。

如果您可以享受免費的公共醫療服務，也就是有Medicare卡，那麼您就需要繳納這個稅。

所以，從簽證角度來說，PR或者是澳洲公民都需要繳納，但留學生或者TR簽證持有人是不需要繳納這個稅的。

購買自住房

現在生活條件不斷提高，30%留學生會在留學期間購買自住房，房產交易裏面也有需要避開的坑。 首先，海外人士購買澳洲房產需要額外支付 Transfer Duty （印花稅），且每個州的稅率不一樣。

以昆州為例，海外人士購房需要多支付的印花稅為7%。 其次，在留學期間，購買的房產土地價格超過35萬澳幣，每年需要繳納Land Tax （地稅）。 留學結束準備回國時，如果留學生出售房產時，增值部分需要繳納 Capital Gain Tax（資本利得稅）。 最後，如果有同學畢業後選擇留在澳洲，想要把之前的房產變更為投資房時，需要注意稅率也會有所變化。

回國之前養老金可以申請取回

僱主為職工支付的養老金（年薪的9.5%），可以在離開澳洲時申請拿回。養老金取出時，稅率為38%。比如，你想要取出$1000，需要繳稅$380。如果僱主沒為員工繳納養老金，可以去ATO上訴維護自己的權益。

02學生創業問題：

財富筆記會計事務所，幫助了很多創業的留學生客戶。留學生創業的特點主要是：業務能力有待提高極具創新能力需要着重積累人脈和社會經驗責任心和抗壓能力因人而異創業期間因為不熟悉澳洲的商業環境，可能會經常遇到一些挑戰。希望同學們不要放手不管，尋求專業人士的建議並勇敢面對才會有所收穫。

這裡結合年輕人時間、經歷充沛的特點，可以建議大家選擇面對年輕人的創業市場，比如網絡創業

03三個生意結構建立的風險點：

生意的結構決定生意的成功與否，作為資深會計師，給大家創業提供幾個小建議來控制風險。

1.合伙人

比較常見的模式。尋找會計、律師的幫助，提前與合伙人做好約定控制風險。

2.租約、合夥協議審核

3.法人的相應責任

初出社會，創業者很難分辨市場信息的真假。我建議大家諮詢專業人士，提前在合同中規範好條款，避免之後問題的發生。

04財務系統對企業的重要性：

1. 移民局的文件要求 

前期準備盡量做到合規合法，後期可以有效節省移民的準備時間。

2. 查看生意運營狀況並及時掌控

建立一個有效的財務系統，效率更高，為生意的成功助力。

3. 年輕人對科技的內容敏感，發揮優勢。

年輕人接受新鮮事物的能力更強，應該發揮優勢幫助企業快速成長。

05適合學生創業的行業和資金需求：

根據財富筆記的創業客戶經歷，從行業增長和資金需求兩個角度，我們為大家推薦一些適合留學生創業的行業。

專業領域Professional：網絡視頻，設計，剪輯等等。風險、成本比較低，如果個人有很濃厚的興趣可以嘗試。

零售，服務業（學生市場大），醫美（市場增長迅速），餐飲，農業（投入比較大，要求比較高），加盟連鎖的優勢劣勢。

總體來講，輕資產，輕人工的新型的行業，更適合留學生創業。希望今天在這裡能夠幫助到各位年輕的朋友。